Különbség az alapfolyamat és a pénzforgalom között

Cash flow

Amikor egy vállalkozás elkészíti az év végi számlákat, akkor három olyan kimutatást készítenek, amelyek magukban foglalják az eredménykimutatást, a mérleget és a pénzforgalmi kimutatást. Ezen túlmenően a vállalatok elkészítik a megtartott eredménykimutatást és a pénzeszköz-kimutatást, hogy jobban megértsék az üzleti tevékenységeket. A pénzforgalmi kimutatás és a pénzeszköz-kimutatás ugyanaz a dolog, puszta, mint ahogyan megfogalmazódtak. Azonban a kettő nagyon különböző egymástól, és a következő cikk világos áttekintést nyújt a különbségekről, miközben megértette, mit jelent mindegy.

Cash Flow

A cég pénzforgalmi kimutatása egyértelműen bemutatja a készpénz mozgását a vállalkozás körül, hogyan jött be a készpénz, és hol töltötte el. Mindezeket a pénzbevételeket és kifizetéseket összefoglaljuk, hogy egy nettó cash-flow néven ismert számot kapjunk, amely lényegében az a készpénz, amely az összes pénzmozgás elszámolása után maradt.

A pénzforgalmi kimutatás több szakaszra oszlik, amelyek magukban foglalják: működési tevékenységeket, befektetési tevékenységeket és finanszírozási tevékenységeket. A működési tevékenységek azok a tevékenységek, amelyek segítik a vállalatot bevételt generálni, a befektetési tevékenységek a cég befektetéseinek bármilyen pénzmozgására utalnak, és a hosszabb távú befektetések és finanszírozási tevékenységek a cég részvényeseivel és hitelezőivel kapcsolatos tevékenységekre vonatkoznak. Ha a pénzforgalmi kimutatást pontosan végezzük, akkor e három szegmens teljes összegének hozzá kell járulnia a vállalat teljes pénzforgalmához.

Alapátutalás

A pénzforgalmi kimutatás a forgótőke mozgását mutatja a társasággal a beszámolási időszak alatt. A működőtőke az a tőkeszerkezet, amelyet az üzleti tevékenység napi működéséhez használ. A forgótőke kiszámításához használt képlet a [Forgóeszközök (pl. Készlet, készpénz, bankegyenleg) - Rövid lejáratú kötelezettségek (hitelezők, folyószámlahitel)]. A képletben bekövetkező változások egyértelműen szerepelnek a pénzeszköz-kimutatásban. Például, ha a vállalat állománya 10 000 dollárról 20 000 dollárra emelkedett, és a bank egyenlege 50 000-ről 45 000 dollárra csökkent, az 5000 dolláros egyenleg a pénzeszköz-kimutatásban jelenik meg.

Az alapok és a pénzáramlás

A két fő állítás között az a fő hasonlóság, hogy mindkettőjüket azért hozták létre, hogy jobban megértsék az üzleti teljesítményét működésének időtartama alatt. A két kimutatás kifejezetten arra szolgál, hogy áttekinthesse a vállalat likviditását (tartozásainak fizetésére való képességét).A két kijelentés meglehetősen különbözik egymástól az általuk rögzítettek szerint. A pénzforgalmi kimutatás a napi üzleti tevékenység eredményeképpen mutatja be az üzletben lévő pénzeszközök mozgását, míg a pénzeszköz-kimutatás mutatja az üzlet forgótőke változásait. Mindazonáltal a két cash flow kimutatást szélesebb körben használják, mivel ismert tény, hogy a készpénzmozgás a likviditás jobb előrejelzése, ellentétben a forgótőkével.

Összefoglaló:

Cash Flow és Cash Flow

• A cég cash flow kimutatása egyértelműen bemutatja a készpénz mozgását az üzlet körül, hogyan jött be a készpénz, és hol töltötte el.

• A pénzforgalmi kimutatás viszont bemutatja a forgótőke mozgását a társasággal a beszámolási időszak alatt.

• A két kimutatást kifejezetten azért készítették, hogy áttekintsék a vállalat likviditását (adósság fizetési képességét).